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内蒙古呼和浩特市托县财政局四步走推进财政资金安全检查

 

发布时间:2017-10-11  来源:未知  作者:admin

 

  为进一步加强财政资金安全管理,全面查堵管理漏洞,逐步建立起规范的财政资金运行管理机制,托县财政局“四步走”推进财政资金安全检查,以进一步提升托县财政资金运行效率和安全性。  

  一是查岗位和人员管理情况。是否按照不相容职务相分离原则进行岗位设置;是否交叉、重复设置岗位;是否足额配备岗位工作人员;是否建立岗位责任制,明确各岗位职责分工;岗位工作人员是否具备岗位所要求的资质条件;岗位工作人员是否有不良生活情趣或违纪违法行为记录的;岗位工作人员是否按规定实行回避制度;是否建立规范的AB角替岗制度;工作人员离岗是否按规范程序办理交接等。  

  二是查账户管理情况。是否严格执行财政专户开立核准程序;是否严格按照财政部发文规定清理归并或撤销财政专户;是否与财政专户开户银行签订银行结算账户管理协议;是否将财政专户资金收付纳入信息系统管理等。  

  三是查财政资金收付管理情况。资金支付流程是否规范;资金支付审核是否实行初审复审多岗审核;支付印章是否按规定启用、更换、保管和使用;资金收付相关票据和凭证是否按规定领取、保管、使用和核销;单据传递是否实行交接登记制度;是否建立资金支付动态监控机制;实行国库集中支付电子化管理的,身份证书存储介质是否按规定发放、更换、保管和使用,电子签名、电子印章是否按规定进行系统授权、备案、启用和核销,是否建立系统自动对账及监控管理等。  

  四是查会计核算管理情况。是否采用信息系统进行账务处理;是否及时审核原始凭证,据此生成记账凭证,复核无误后登记相应的会计账簿;是否按规定保管会计档案,是否配置了保险柜、专用档案室等会计档案管理设施;是否建立并严格执行对账制度;财政部门内部国库机构与业务管理机构之间,上下级财政部门之间,财政部门与本级预算单位、与征收机关、与同级人民银行国库、与财政专户开户银行及其上级单位是否按规定对账等。  

  通过此次“四步走”自查,查漏补缺,进一步规范财政资金安全管理。   




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